Comptes enregistrés au Canada : CELI, REER, CELIAPP et REEE expliqués

Note importante sur le champ d’exercice : Jose Salloum et CWCC sont autorisés comme professionnels d’assurance et peuvent expliquer les comptes enregistrés à titre d’éducation financière générale — comment ils fonctionnent, comment ils sont imposés, et à qui ils conviennent de façon générale. Cependant, les décisions de placement spécifiques effectuées dans un compte enregistré (quels titres, fonds, FNB ou autres placements détenir) relèvent d’un professionnel inscrit en valeurs mobilières réglementé par l’Organisme canadien de réglementation des investissements (OCRI). Pour des conseils de placement personnalisés dans des comptes enregistrés, consultez un conseiller ou une firme inscrit à l’OCRI. Cette page est une éducation générale sur le fonctionnement des comptes, pas des conseils de placement.

Les comptes enregistrés canadiens — le CELI, le REER, le CELIAPP, et le REEE — sont des structures créées par le gouvernement qui offrent des avantages fiscaux importants pour épargner en vue d’objectifs spécifiques. Les comptes eux-mêmes ne sont pas des placements ; ce sont des contenants à l’abri de l’impôt qui peuvent contenir différents placements à l’intérieur. Comprendre comment le traitement fiscal de chaque compte fonctionne — et pour quels objectifs chacun est conçu — vous aide à avoir de meilleures conversations avec les professionnels qui peuvent vous aider à les utiliser efficacement.

Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Le CELI est le plus flexible des comptes enregistrés canadiens. Les cotisations sont faites avec des dollars après impôt — il n’y a aucune déduction fiscale à l’entrée. Mais une fois l’argent dans un CELI, il croît à l’abri de l’impôt, et les retraits à tout moment sont également libres d’impôt. La flexibilité des retraits libres d’impôt à n’importe quel moment, pour n’importe quelle fin, sans affecter les prestations gouvernementales ou les crédits fiscaux basés sur le revenu, rend le CELI utile pour un large éventail d’objectifs — à court, moyen et long terme.

Les plafonds de cotisation annuels du CELI sont fixés par le gouvernement fédéral et ont changé au fil des années depuis l’introduction du compte en 2009. Les droits inutilisés des années précédentes s’accumulent et se reportent. Si vous retirez d’un CELI, ces droits de cotisation sont généralement rétablis le 1er janvier suivant, ce qui vous permet de recotiser sans perdre les droits de façon permanente. Les cotisations excédentaires entraînent un impôt de pénalité, alors il est important de connaître vos droits disponibles — confirmez vos droits personnels via le service Mon Dossier de l’ARC plutôt que de vous fier à des descriptions générales qui peuvent ne pas refléter votre historique de cotisation spécifique.

Le CELI tend à convenir aux personnes qui s’attendent à ce que leur taux d’imposition soit similaire ou plus élevé à l’avenir qu’il ne l’est aujourd’hui, à ceux qui ont besoin d’un accès flexible à l’épargne, et aux jeunes épargnants qui prévoient une accumulation importante de droits dans le temps. Mais l’adéquation dépend des circonstances individuelles, et beaucoup de gens bénéficient d’utiliser à la fois un CELI et un REER pour des fins différentes.

Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Le REER procure une déduction fiscale lorsque vous cotisez — la cotisation réduit votre revenu imposable pour l’année où elle est faite, générant une économie d’impôt immédiate à votre taux marginal. L’argent croît ensuite à imposition différée dans le compte. Lors des retraits, les montants sont inclus dans le revenu et imposés au taux applicable à ce moment. Le REER est conçu avec la retraite à l’esprit : l’idée est de cotiser lorsque le revenu et les taux d’imposition sont plus élevés (les années de travail) et de retirer lorsque le revenu et les taux sont plus bas (la retraite), en différant l’impôt et en réduisant potentiellement l’impôt global payé sur ces épargnes.

Les droits de cotisation REER sont calculés en pourcentage du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à un maximum en dollars annuel ajusté pour l’inflation chaque année. Les droits inutilisés s’accumulent et se reportent. Confirmez vos droits spécifiques disponibles via Mon Dossier ARC. Les REER doivent généralement être convertis en FERR ou utilisés pour acheter une rente avant la fin de l’année au cours de laquelle le titulaire atteint 71 ans, à quel point les retraits deviennent obligatoires à des niveaux minimaux.

Deux caractéristiques spécifiques du REER méritent d’être connues : le Régime d’accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs d’une première propriété de retirer un montant spécifié de leur REER pour acheter une première maison, à rembourser sur une période définie. Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) permet des retraits pour financer une formation admissible, également soumis au remboursement. Confirmez les plafonds actuels et les règles de remboursement avec l’ARC.

Le REER tend à convenir aux salariés à revenu plus élevé pour qui la déduction immédiate est précieuse, à ceux qui s’attendent à un revenu plus bas à la retraite que durant leurs années de travail, et à ceux qui n’auront pas besoin d’accéder aux fonds avant la retraite. Le REER au conjoint, qui permet de cotiser à un régime au nom du conjoint pour égaliser les revenus à la retraite, est une autre considération de planification.

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

Le CELIAPP est un compte plus récent, introduit en 2023, conçu spécifiquement pour les acheteurs d’une première propriété. Il combine les caractéristiques les plus attrayantes du CELI et du REER : les cotisations sont déductibles fiscalement (comme un REER), et les retraits admissibles pour l’achat d’une première propriété sont libres d’impôt (comme un CELI). Pour les Canadiens admissibles qui épargnent pour une première propriété, cette combinaison fait du CELIAPP un outil particulièrement efficace.

Le CELIAPP est disponible aux résidents canadiens de 18 ans ou plus (ou l’âge de la majorité dans leur province si supérieur) qui n’ont pas été propriétaires d’un logement admissible au cours de l’année civile actuelle ni au cours de l’une des quatre années civiles précédentes, et qui n’ont pas auparavant utilisé un CELIAPP pour l’achat d’une première propriété. Des plafonds de cotisation annuels et à vie s’appliquent ; confirmez les chiffres actuels avec l’ARC, car ils sont fixés par règlement. Si le compte n’est pas utilisé pour l’achat d’une première propriété, les soldes peuvent généralement être transférés à un REER ou un FERR sans affecter les droits de cotisation, procurant une alternative pour ceux dont les plans changent.

Régime enregistré d’épargne-études (REEE)

Le REEE est conçu pour l’épargne-études, spécifiquement pour financer les études postsecondaires d’un bénéficiaire désigné (habituellement un enfant). Les cotisations ne sont pas déductibles fiscalement, mais la croissance dans le compte est à imposition différée, et le compte attire la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) — une subvention du gouvernement fédéral ajoutée aux cotisations.

La SCEE ajoute un pourcentage de base aux cotisations annuelles au REEE, jusqu’à un montant de cotisation annuel qui attire la subvention. Une SCEE supplémentaire peut être disponible pour les familles à revenu plus faible. Les cotisations peuvent être faites jusqu’à un certain âge et le compte peut être maintenu pendant un certain nombre d’années ; confirmez les seuils actuels avec l’ARC. La subvention et les revenus, lorsqu’ils sont retirés pour des frais d’études admissibles, sont imposés comme revenu de l’étudiant — généralement à un taux faible parce que les étudiants ont souvent peu d’autres revenus. Si le bénéficiaire ne poursuit pas d’études admissibles, les options incluent le transfert à un autre bénéficiaire, le virement de montants à un REER (sous réserve de limites), ou le retrait avec remboursement des subventions et impôts sur le revenu accumulé.

Pour les familles du Québec, il convient de mentionner qu’en plus de la SCEE fédérale, l’Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE) — un programme provincial similaire — peut offrir une subvention additionnelle sur les cotisations au REEE des résidents du Québec. Les montants, conditions d’admissibilité, et modalités de l’IQEE sont distincts de la SCEE fédérale ; confirmez les détails actuels avec Revenu Québec et l’ARC. Cette double subvention (fédérale + provinciale) rend le REEE particulièrement avantageux pour les familles québécoises qui épargnent tôt pour l’éducation de leurs enfants.

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Divulgation importante : Cette page est de l’information générale et de l’éducation sur les comptes enregistrés au Canada. Les plafonds de cotisation, les règles d’admissibilité, les montants de subvention, et les caractéristiques des comptes sont fixés par le gouvernement fédéral (et provincial pour l’IQEE) et changent dans le temps ; confirmez toujours les chiffres actuels directement avec l’Agence du revenu du Canada (ARC) à canada.ca/fr/agence-revenu ou via Mon Dossier ARC, et pour l’IQEE avec Revenu Québec. Cette page ne constitue pas des conseils de placement, fiscaux ou financiers. Jose Salloum et CWCC sont autorisés comme professionnels d’assurance ; les conseils de placement pour les actifs détenus dans des comptes enregistrés devraient être obtenus auprès d’un conseiller ou d’une firme inscrit à l’OCRI.

Foire aux questions

Quelle est la différence entre un CELI et un REER ?
Un CELI utilise des dollars après impôt ; la croissance et les retraits sont libres d’impôt à tout moment pour toute fin. Un REER donne une déduction fiscale à la cotisation ; la croissance est à imposition différée ; les retraits sont imposés comme revenu. Le REER est conçu pour la retraite (cotiser quand les taux sont plus élevés ; retirer quand ils sont plus bas). Les deux ont des plafonds annuels ; confirmez les droits disponibles avec l’ARC.

Qu’est-ce que le CELIAPP ?
Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété, introduit en 2023, combine des cotisations déductibles (comme le REER) et des retraits admissibles libres d’impôt pour l’achat d’une première propriété (comme le CELI). Disponible pour les acheteurs admissibles d’une première propriété ; assujetti à des plafonds annuels et à vie. Confirmez les plafonds actuels et l’admissibilité avec l’ARC.

Comment fonctionne la SCEE dans un REEE ?
La Subvention canadienne pour l’épargne-études ajoute une contribution gouvernementale aux dépôts du REEE, jusqu’à des maximums annuels et à vie. La subvention et la croissance sont imposées comme revenu de l’étudiant lors du retrait pour des études admissibles. Au Québec, l’IQEE provincial peut offrir une subvention additionnelle. Confirmez les taux et plafonds actuels avec l’ARC et Revenu Québec.

Un professionnel d’assurance peut-il conseiller sur les comptes enregistrés ?
Un professionnel d’assurance peut expliquer comment fonctionnent les comptes à titre d’éducation générale. Les conseils de placement sur ce qu’il faut détenir dans un compte enregistré relèvent d’un conseiller inscrit à l’OCRI. Jose Salloum est autorisé comme conseiller en sécurité financière (assurance), pas comme conseiller en valeurs mobilières.

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Pour le fondement qui maximise les comptes enregistrés, voir Flux de trésorerie et dettes. Pour les stratégies d’assurance qui complètent les comptes enregistrés, voir Souveraineté Financière Infinie™. Retournez à l’aperçu Création de richesse.

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