Services financiers à Lethbridge

Riches en terre, pauvres en liquidités, et un enfant qui veut poursuivre. CWCC accompagne les familles, les exploitations agricoles et les propriétaires d’entreprise de Lethbridge en création de patrimoine, en assurance et en relève. Le cabinet est autorisé à placer de l’assurance en Alberta auprès de l’Alberta Insurance Council et vous jumelle à un conseiller autorisé dans la province. Toutes les rencontres se tiennent en ligne.

Par où commencer

Le sud de l’Alberta abrite la plus forte concentration de terres irriguées au pays, et une terre irriguée se comporte comme aucun autre bien familial : elle vaut cher, elle est illiquide, elle ne se divise pas, et elle est imposable au décès. Choisissez la situation qui ressemble le plus à la vôtre.

Ce que vous obtenez

Sept domaines, une seule équipe, et votre comptable et votre avocat dans la conversation lorsque la question leur appartient. Dans un dossier agricole, ce n’est pas une politesse : c’est la seule façon de faire le travail correctement.

• Création de patrimoine. REER, CELI, CELIAPP et REEE, dans l’ordre qui convient à un revenu qui arrive après la récolte plutôt qu’un vendredi sur deux.
• Stratégie de capital. Infinite Financial Sovereignty®, décrite plus bas.
• Assurance vie. Temporaire, permanente et vie entière avec participation, dimensionnée sur une facture fiscale calculable des années avant son échéance.
• Prestations du vivant. Maladies graves, invalidité et soins de longue durée, qui comptent davantage là où l’exploitant est aussi la main-d’œuvre.
• Options de placement. Fonds distincts et éducation sur l’ensemble du menu offert aux Canadiens.
• Assurance collective. Pour votre entreprise, et une lecture sérieuse du régime que vous avez déjà.
• Planification de la relève. La terre, les actions, le compte de dividendes en capital, et le plan qui garde une exploitation intacte.

Le problème n’est pas l’impôt. C’est que la terre ne se coupe pas en trois

Supposons une exploitation de grande valeur et trois enfants appelés à en hériter. L’un y travaille depuis la fin de ses études et compte poursuivre. Les deux autres ont bâti leur vie ailleurs et n’ont aucune intention de revenir.

Toutes les réponses qui sonnent équitables échouent. Divisez la terre également et l’exploitation cesse d’être viable : l’enfant qui cultive hérite d’une entreprise incapable de le faire vivre. Laissez tout à celui qui cultive et les deux autres ne reçoivent rien, ce que la plupart des parents ne souhaitent pas et qui est la façon la plus sûre de défaire une famille. Demandez à l’enfant agriculteur de racheter les parts des autres et vous demandez à quelqu’un sans liquidités de s’endetter lourdement sur la terre au moment même où il reprend l’exploitation.

Ce qui en fait une question d’assurance et non seulement une question juridique, c’est que le manque à gagner est un montant connu, des années à l’avance. C’est la valeur de ce que les enfants non agriculteurs devraient recevoir. L’assurance vie est le seul instrument qui produit une somme précise au moment précis d’un événement, et l’événement ici est le décès qui déclenche la transmission.

Utilisée ainsi, la terre passe intacte à l’enfant qui cultive, les autres reçoivent leur part en argent plutôt qu’en acres, et personne n’a à vendre quoi que ce soit pour être équitable envers qui que ce soit. C’est ce qu’on appelle l’égalisation successorale, et c’est tout ce que c’est.

Cela suppose une évaluation en laquelle vous avez confiance, un testament conforme au plan, et des enfants informés avant les funérailles plutôt qu’après. Nous ne rédigeons pas le testament et nous n’évaluons pas la terre. Nous mesurons l’écart et nous le finançons, et nous vous disons franchement quand le montant dépasse la prime qu’une famille peut porter.

La disposition réputée, ou pourquoi une succession propriétaire de terres peut devoir les vendre

Au décès, les biens en immobilisation sont généralement réputés avoir été disposés à leur juste valeur marchande, et le gain accumulé sur une vie devient imposable dans la dernière déclaration. Sur une terre achetée il y a des décennies et conservée depuis, ce gain peut être considérable.

Il existe des allégements importants. Un bien agricole transféré à un enfant peut souvent faire l’objet d’un roulement au coût, de sorte qu’aucun gain ne se réalise à ce moment, et l’exonération cumulative des gains en capital peut s’appliquer aux biens agricoles admissibles. Les deux comportent des conditions, les deux relèvent de votre comptable, et aucun n’est automatique. Ce que nous voyons répétément, c’est une exploitation qui présume être admissible sans que personne ne l’ait jamais confirmé.

Là où une dette fiscale naît, la succession doit la payer en argent. Une succession qui détient des quarts de section et de la machinerie ne détient pas d’argent. On vend alors la terre pour payer l’impôt sur la terre, ce que la famille tenait pour impossible chez elle.

Voici la chose la plus utile qu’une famille agricole puisse faire en un après-midi : demander à son comptable quel serait le montant si cela survenait cette année. Il est calculable. La plupart des gens ne l’ont jamais demandé, et ceux qui l’ont fait sont ceux qui dorment.

Si vous travaillez en ville plutôt que sur la terre

Lethbridge est aussi une ville universitaire et collégiale, un centre hospitalier régional et un pôle de transformation alimentaire. Ces ménages ne ressemblent en rien à un dossier agricole : emploi stable, régime d’employeur, et les questions ordinaires dans l’ordre ordinaire.

Cet ordre ne change pas ici. Assez de protection temporaire tant qu’il y a une hypothèque et des enfants à la maison. Une assurance invalidité lue plutôt que présumée, parce que c’est la couverture la plus susceptible d’être nécessaire et la moins souvent examinée. Un fonds d’urgence. Ensuite seulement, le reste.

Une particularité locale mérite d’être nommée. Dans une ville de taille moyenne, un ménage détient souvent une maison qu’il ne pourrait pas vendre rapidement, et un emploi qui est l’un d’un nombre limité dans son domaine. Cette combinaison plaide pour davantage de liquidités, et non pour moins, ce qui est l’inverse du conseil rédigé pour un grand marché.

La stratégie

Dans presque tout arrangement de financement, quelqu’un fournit le capital et quelqu’un d’autre possède la structure par laquelle il circule. La plupart des gens n’occupent ni l’un ni l’autre de ces rôles. Infinite Financial Sovereignty® consiste à changer de côté.

La démarche s’inspire de l’approche éducative connue sous le nom de The Infinite Banking Concept®, exposée par R. Nelson Nash dans son ouvrage Becoming Your Own Banker®. CWCC n’est ni affiliée à Infinite Banking Concepts, LLC, ni commandée ni endossée par elle.

En pratique : le capital s’accumule à l’intérieur d’un contrat d’assurance vie entière avec participation émis par un assureur mutuel canadien, avec report d’impôt, et vous y accédez par une avance sur police consentie par l’assureur plutôt qu’en vous adressant à un prêteur externe.

Pourquoi cela se lit différemment sur une ferme. Une exploitation emprunte chaque printemps et rembourse après la récolte, et les conditions dépendent du sentiment du prêteur envers le secteur cette année-là. Un capital accessible selon des conditions inscrites dans un contrat ne consulte pas le secteur. C’est aussi le même contrat qui finance l’égalisation décrite plus haut, et c’est là l’inhabituel : un seul instrument qui fait le travail d’exploitation de son vivant et le travail de relève lorsqu’il ne l’est plus.

Trois points, sans exception. Une avance sur police est un véritable prêt, elle porte intérêt, et elle réduit le capital-décès tant qu’elle demeure impayée. Les participations ne sont jamais garanties. Et il s’agit d’assurance et non d’un compte de dépôt : la protection vient d’Assuris, selon ses limites publiées.

La mécanique complète, y compris un chapitre entier sur les situations où la stratégie ne convient pas, figure dans La Souveraineté Financière Infinie™, Simplifiée.

Pour l’exploitation incorporée et le propriétaire d’entreprise

Beaucoup d’exploitations d’ici sont incorporées, ce qui modifie les questions sans les faire disparaître. Les actions remplacent la terre comme objet de la transmission, la convention entre actionnaires devient le document qui décide de la suite, et le compte de dividendes en capital devient accessible.

Lorsqu’une société est propriétaire et bénéficiaire d’une police, le capital-décès crédite généralement le CDC de l’excédent du produit sur le coût de base rajusté, et ce solde peut être versé aux actionnaires à titre de dividende en capital, généralement libre d’impôt sous réserve des règles en vigueur. Tout dépend de la façon dont la police est détenue : une police détenue par la mauvaise entité peut créer un avantage imposable à l’actionnaire plutôt que l’effet recherché.

Lorsqu’il y a plus d’un actionnaire, une clause d’achat-vente sans financement derrière elle est la promesse que le survivant trouvera une somme importante l’année où l’entreprise vient de perdre un dirigeant. Sur une ferme, ce survivant est habituellement un frère ou une sœur, ce qui fait d’une clause non financée un problème familial autant que financier.

À qui cela convient, et à qui cela ne convient pas

Cela convient à la famille agricole qui sait que la conversation sur la relève s’en vient et préfère l’avoir tôt, à l’exploitation incorporée dont la société accumule des bénéfices non répartis, ou au ménage de la ville qui veut une protection correctement dimensionnée avant toute autre chose.

Cela ne convient pas à qui cherche un placement à court terme. Un contrat d’assurance vie entière avec participation est un instrument à long horizon et les premières années en sont les plus coûteuses. Cela ne convient pas à une exploitation incapable de soutenir la prime dans une mauvaise année, et sur une ferme cette année viendra. Et cela ne convient pas à qui espère s’entendre dire qu’une stratégie battra un marché, parce que ce n’est pas une affirmation que ce cabinet formule.

La première rencontre

Trente minutes, en ligne, sans frais et sans obligation. Si l’exploitation est le sujet, les documents utiles à avoir sous la main sont un bilan récent, ce que votre comptable a dit en dernier au sujet de l’exonération des gains en capital, et une réponse honnête à une question : lequel de vos enfants compte cultiver, et les autres savent-ils ce que vous prévoyez.

Questions fréquentes